法证会计组

法证会计组英文Forensic Accounting Group)前身为财务调查组英文Financial Investigation Group),隶属于香港廉政公署执行处支援小组,其主要责任为追踪资金流,协助其他部门寻找可疑交易及提供搜证意见,并且打击涉及上市公司的贪污罪行。在需要时,在法院上以专家身份担任证人

法证会计组
Forensic Accounting Group
成立时间2012年8月至今
国家/地区 香港
部门廉政公署
上级机构执行处支援小组
领导
现任主管总法证会计师(署任)吴启平
人员装备
规模10名

组织

法证会计组由总法证会计师出任主管,领导9名人员,职级分别为总法证会计师、高级法证会计师及法证会计师。

  • 一队负责案件初期事务,包括分析账目及资金流向等,及向调查员提供意见
  • 一队负责在检控过程中担任专家证人。

历任主管

历史

至2011年,涉及财务调查事务的案件有达93宗,涉及款额达82亿港元,涉及交易数目接近6,500项,即平均每宗案件涉及交易近70项。同年8月,有见于涉及上市公司的贪污案件愈来愈复杂,涉案人通常都是熟悉会计及财务知识专业人士,而且上市公司所牵涉的贪污案件不时都涉及董事高层人士,其手法有虚构公司账目及营业额以符合上市规定、伪造虚假交易挪用公司资金及榨取信贷额等,亦可以牵连到其子公司、境外及空壳公司等,对于调查案件初期资料实在有限,对执法机关的调查难度极高。廉政公署遂成立法证会计组,专门负责相关事务[1][2][3][4][5]

遴选训练

投考加入法证会计组的人员必须拥有专业会计师资格,并且拥有最少两年法证会计或者财务调查经验。

成功投考加入的人员将会接受训练,内容包括《香港法律》及证据准则等[6]

参考文献

  1. ^ 廉署年内成立“法证会计组”页面存档备份,存于互联网档案馆) 《星岛日报》 2012年7月4日
  2. ^ 廉署设法证会计师打击贪污 《星岛日报》 2011年11月25日
  3. ^ 廉署“法证会计组”针对追赃页面存档备份,存于互联网档案馆) 《星岛日报》 2012年5月7日
  4. ^ 廉署法证会计助查上市公司页面存档备份,存于互联网档案馆) 《太阳报》 2011年11月25日
  5. ^ 廉署设法证组 查商业贪污诈骗 互联网档案馆存档,存档日期2012-07-26. 《成报》 2012年7月15日
  6. ^ 廉署法证会计抽丝剥茧 财务诈骗趋复杂 一案查200箱文件页面存档备份,存于互联网档案馆) 《明报》 2012年12月31日

外部链接