住房公積金
住房公積金（英語：Housing Provident Fund）為中華人民共和國的一種用於住房的社會福利。
概論
屬於職工基本福利「五險一金」中的「一金」，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體（以下統稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金；用於職工購買、建造、翻建、大修裝修自住房，或交納房租。
繳存分為兩部分，即職工個人繳存部分和所在單位繳存部分，兩部分數額相等，均匯入個人帳戶；繳存之後全部歸屬於職工個人所有，免徵所得稅並設有個人住房公積金專門個人帳戶。個人繳存比例不低於職工本人上一年度月平均工資的5％。繳存公積金的職工在購房時除了提取公積金賬戶內的資金外，還可以向公積金中心申請公積金貸款，公積金貸款利率較商業貸款利率低。但職工在繳存公積金期間，非《公積金管理條例》中所明示的原因外不得提取公積金。除了大修、翻建房屋、購房和租房外[1][2]，職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力並與單位終止勞動關係或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人帳戶內的住房公積金，所以若終身不買房，則最後有等同一筆額外退休金的性質。
截至2017年底，繳存總額124845.12億元，繳存餘額51620.74億元人民幣[3]。 2016年2月21日起，職工住房公積金帳戶存款利率調整為統一按一年期定存基準利率執行。
在中國20世紀80年代隨著計劃經濟向市場經濟改革的推進，城鎮住房制度改革於80年代末期開始起步，1991年，受新加坡中央公積金制度啟發，上海首先建立住房公積金制度，1994年推廣到全國所有縣級以上的城鎮。這一制度在建立的起初十年裡，對彌補政府財政對住房投資不足、擴大住房投資建造規模和緩解計劃體制下的住房供應嚴重短缺，起到一定的積極作用。2022年7月，上海將職工提取公積金支付房租的最高月提取限額調整至3000元。[4]
有效性辯論
有些民間學者、社團、社會質疑公積金效率，有學者和社團主張取消住房公積金制度。其主要觀點是，住房公積金制度運行效率低，全國住房公積金資金超過一半閒置在帳戶與定存無異，未能有效運用於住房領域或是社會經濟，而公積金部門成為滋生腐敗的溫床。公開報導的公積金案件[5]，從2003年的3起，2004年的8起一直上升到2007年的17起，2008年的18起；涉案金額也從2003年的1.16億元上升到2006年的10.8億元。住房公積金遭挪用案件的頻發並非偶然，這表明目前的住房公積金管理體制存在不少漏洞。
但支持者認為貪汙案件在所有國家的所有財政項目都會發生，公積金項目並沒有特殊之處，而貪汙案件的事後追討與國庫填補後並未影響個人帳戶金額，所以司法案件與民眾個人利益其實沒有直接相關。而有一個住房公積金制度，總好過沒有的國家，同時也是彰顯社會主義制度的一大要點政策，其金錢翻倍效果、低利貸款效果、申貸條件放寬效果等是一般個人在社會生活中很難靠個人力量去做到[6][7]。而任何型態的強積金其實都隱含替社會上金錢管理能力較差者強制儲蓄的意涵，這種人性上的功能也是必須關注的一點。
參見
- 公積金，其他國家和地區的公積金
參考文獻
- ^ 问：哪些情况可以提取住房公积金？是否可以通过网上申请？. [2023-04-26]. （原始內容存檔於2023-04-26）.
- ^ 提取公积金付房租需要满足哪些条件？. 東方新聞. 2021-08-26 [2023-04-26]. （原始內容存檔於2023-04-26） （中文）.
- ^ 全国住房公积金2017年年度报告. 中華人民共和國財政部. [2018-09-22]. （原始內容存檔於2018-09-23）.
- ^ 视频｜上海：职工提取公积金支付房租 最高月提取限额调整至3000元. [2022-07-04]. （原始內容存檔於2022-07-05）.
- ^ 公积金管理大案频发 公共信托制度亟待引入. 人民網. [2010-08-19]. （原始內容存檔於2011-04-08）.
- ^ 住房公积金有什么好处？. 房天下. [2018-09-22]. （原始內容存檔於2018-09-23）.
- ^ 住房公积金的“十大”好处. 華律. [2018-09-22]. （原始內容存檔於2018-09-23）.